Você sabe diferenciar o que é capital de giro de necessidade de capital de giro?
Normalmente esses termos se confundem, mas possuem óticas totalmente diferentes. Saber diferenciá-los é extremamente importante para fazer a aplicação correta do cálculo.
O capital de giro é constantemente citado sob o ponto de vista contábil, definido pela equação “Ativo Circulante – Passivo Circulante”, mas para a gestão financeira esse tema tem um significado diferente.
Sob a perspectiva financeira, fala-se sobre o dinheiro necessário para que os empreendedores possam pagar os gastos correntes de suas operações enquanto o dinheiro das vendas ainda não entraram no caixa.
Simples, não é? Hoje iremos falar sobre a necessidade de capital de giro. Acompanhe o post e aprenda como usar esse recurso para manter o funcionamento saudável de suas operações, de forma simples e prática.
O que é necessidade de capital de giro?
Necessidade de capital de giro é o valor que uma empresa precisa ter reservado para pagar todos os seus gastos, até que o dinheiro de seus clientes entre no caixa ou no banco.
Em outras palavras, é o valor necessário para garantir o fluxo de caixa. Veja algumas situações que podem comprometer o capital de giro da sua empresa:
- Não ter retorno rápido do investimento feito em estoque;
- Não manejar bem o período de financiamento ao cliente (venda à prazo).
- Não havendo vendas, as despesas permanecem;
Lembre-se: dificilmente há sincronia entre recebimentos e pagamentos. É normal que os prazos não coincidam.
Por que devemos medir a NCG?
Realizar os pagamentos em dia permite que as operações mantenham o seu fluxo normal. A produção não irá parar por falta de insumos, os impostos serão pagos e não haverá problema com a receita etc.
Recorrer ao banco para isso é ter que arcar com valores altos de juros. Não é interessante contrair este tipo de dívidas a todo momento.
Uma boa gestão do capital de giro representa economia de dinheiro. Apostar nessa prática permite o empresário se manter no prazo em que o dinheiro das transações realizadas ainda não se consolidaram.
Assim, a empresa conseguirá trabalhar tranquilamente, podendo oferecer até mesmo um tempo maior de pagamento aos clientes, o que lhe dará um diferencial e benefícios como:
- Economia de dinheiro;
- Fluxo normal das operações;
- Melhor liquidez;
- Prazo de pagamento maior aos clientes;
- Melhor perfil de crédito nos bancos.
Como calcular?
Para maior assertividade da necessidade do capital de giro, é importante ter em mãos um controle financeiro eficiente. Dessa forma, chegará ao valor mínimo que seu caixa deverá ter em um determinado período. Veja abaixo como calcular:
Fórmula para calcular a necessidade de capital de giro
NCG = (Gasto diário x prazos) + Estoque
Gasto diário = Gasto fixo + Gasto variável / dias do mês
Prazos = prazo de recebimento – prazo de pagamento
Dicas:
- O gasto variável é realizado por estimativa;
- Deve ser realizado o prazo médio de recebimento e de pagamento. Exemplo: venda a prazo com recebimento de 30 e 60 dias, o prazo médio é de 45 dias.
- O estoque é o valor que deverá ser investido para o período.
Aplicação da fórmula
Gasto Fixo: R$ 3.000,00
Gasto Variável: R$ 1.500,00
Estoque: R$ 1.000,00
Prazo médio de recebimento: 10 dias
Prazo médio de pagamento 5 dias
Período: 30 dias
NCG = ((R$ 3.000,00 + R$ 1.500,00) / 30) * (10 – 5) + R$ 1.000,00
NCG = (R$ 150,00 * 5) + R$ 1.000,00
NCG = R$ 1.750,00
Diferentes exemplos do uso de capital de giro
Veja abaixo alguns exemplos que ajudam a entender esse conceito.
Exemplo 1
Imagine uma loja de móveis que trabalhe sob encomendas. Nela, o único gasto seria o custo do produto vendido, também conhecido pela sigla CMV, e mais nada. O cliente faz um pedido, você verifica o preço e cobra R$ 200,00. O cliente paga à vista, em dinheiro.
Em seguida, você manda o pedido para o fornecedor, e em instantes chega o entregador com o produto. Ele lhe cobra R$120,00 por tudo, valor esse que inclui o produto, o imposto e a taxa de frete. Você pega a parte do dinheiro que acabou de receber do cliente e paga para ele.
Mas afinal, quanto de capital de giro foi necessário para esta transação? Nenhum. Você não precisou ter nenhuma reserva em dinheiro. Tudo o que foi pago pelo produto, veio do próprio cliente.
Exemplo 2
Suponha que este mesmo cliente lhe pague R$100,00 à vista, e o restante pague no cartão de crédito. Pergunta: quanto de capital de giro é necessário nesta situação? Resposta: R$ 20,00.
Observe: os R$100,00 que você pagou ao fornecedor, veio do seu cliente. E os outros R$ 20,00 para complementar o que você teria que pagar a ele, veio do seu capital de giro.
Outra pergunta: por quanto tempo? Resposta: um mês, pois é o tempo que vai levar o cartão de crédito para cair na conta.
Dicas para prevenir a insuficiência do capital de giro
- Tenha um controle de inadimplência;
- Faça uma reserva para imprevistos e momentos sazonais;
- Negocie prazos de pagamentos;
- Acompanhe de perto o controle financeiro;
- Tenha conhecimento do fluxo de caixa;
- Estimule pagamentos à vista através da oferta de descontos.
Preparado para calcular a necessidade de capital de giro?
Como você pôde perceber, administrar a necessidade de capital de giro significa uma tarefa constante de análise de curto a longo prazo. Uma administração eficiente significa estar atento a fatores como compras, vendas e administração do caixa.
Você, que quer economizar e ter as contas mais enxutas, não deve tornar um hábito a busca pelo capital de terceiros. Afinal, empréstimos e financiamentos têm taxas altas que podem inviabilizar seu negócio.
Usar recursos próprios para o autofinanciamento das atividades financeiras é a solução para um desenvolvimento sustentável das suas finanças.
Confira também o nosso vídeo sobre Capital de Giro!
