A gestão tributária corresponde a um conjunto de práticas utilizadas pelas organizações para cumprir com as suas obrigações fiscais e tributárias conforme a legislação brasileira e no prazo correto. Nessa gestão, se inclui o planejamento e o controle das obrigações fiscais e tributárias da empresa.
A proposta da gestão tributária é que a empresa atue em conformidade com a legislação brasileira e não pague multas ou juros relativos ao pagamento de tributos no prazo incorreto. Interessante, não é mesmo? Veja, neste artigo, como gerenciar os tributos da sua empresa sem cometer erros!
Por que a gestão tributária é vital para o empreendedor? ✅
A gestão tributária é importante para qualquer empresa, seja de pequeno, médio ou grande porte. Veja porque esse gerenciamento é vital para o empreendedor:
- Diminuição de custos: uma gestão tributária eficiente permite que o custo referente à carga tributária seja diminuído conforme a legislação e que multas e juros não sejam pagos devido ao pagamento dos tributos no prazo correto;
- Conformidade fiscal: o gerenciamento tributário permite que a empresa cumpra devidamente as suas obrigações fiscais e tributárias e execute as suas atividades em conformidade fiscal, evitando possíveis problemas com os órgãos de fiscalização;
- Prevenção de riscos relativos ao fisco: a gestão tributária identifica riscos que podem afetar o desempenho das atividades organizacionais e resolve a problemática antecipadamente, sem que ocorram danos à empresa.
A gestão tributária é importante para uma empresa em diferentes âmbitos. Ela diminui seus custos, possibilita que ela atue em conformidade fiscal e previne possíveis riscos.
Principais tributos que afetam pequenas e médias empresas 📈
As pequenas e médias empresas do Brasil precisam pagar tributos de esfera federal, estadual e municipal. Os principais tributos que precisam ser pagos por parte das pequenas e médias empresas brasileiras são:
- IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica): é calculado sobre o lucro da empresa, podendo ter como base o Lucro Real, o Lucro Presumido ou o Simples Nacional;
- CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido): tributo voltado para o financiamento da seguridade social. O valor é calculado sobre o lucro da empresa;
- PIS (Programa de Integração Social): tributo voltado para o financiamento do seguro-desemprego e abono salarial;
- INSS (Instituto Nacional de Seguro Social): tributo cobrado conforme a folha de pagamento e voltado para o financiamento da previdência social;
- IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados): tributo pago pelas empresas que produzem ou importam produtos industrializados.
Além disso, podemos citar alguns tributos estaduais, como o ICMS (Imposto de Circulação de Mercadorias e Serviços). Esse tributo é calculado sobre a venda de produtos ou prestação de serviços dos setores de transporte ou comunicação. A alíquota do ICMS varia de 7% a 25%, dependendo do estado.
Também temos os tributos municipais, o qual o principal é o ISS (Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza). Ele incide sobre empresas do setor de serviços e as alíquotas variam entre 2% e 5%.
Como realizar uma gestão tributária eficiente? 💰
Para realizar uma gestão tributária eficiente, recomendamos que você faça o seguinte:
- Escolha um regime tributário adequado para a sua empresa**:** os regimes tributários disponíveis no Brasil são o Simples Nacional, o Lucro Presumido e o Lucro Real;
- Aplicação de estratégias na gestão tributária: com uma gestão tributária eficaz é possível escolher o regime tributário que diminui a carga fiscal da empresa;
- Controle regular da gestão tributária: com o pagamento dos tributos em dia, a empresa evita pagamentos desnecessários de juros e multa e consegue dar continuidade às suas atividades de forma plena;
Considerando os regimes tributários disponíveis para escolha, o Simples Nacional pode ser escolhido por empresas que possuem um faturamento de até 4,8 milhões por ano; já o Lucro Presumido pode ser escolhido por empresas com faturamento de até 78 milhões por ano; e o Lucro Real, o qual é obrigatório para determinadas empresas, e tem uma tributação incidida sobre o lucro líquido da organização.
Erros mais comuns na gestão tributária e como evitá-los 💸
Alguns empreendedores tendem a cometer alguns erros na gestão tributária das empresas. Tais erros que tendem a ser cometidos são:
- Escolha do regime tributário errado;
- Falta de controle quanto aos prazos de pagamento;
- Adição de dados ou valores incorretos nas notas fiscais;
- Não dar a devida atenção às atualizações na legislação.
É importante que você não cometa nenhum desses erros para gerenciar os tributos da sua empresa de forma adequada. Assim, a sua empresa não sofre riscos, como pagamento de multas ou penalidades.
Como a tecnologia pode ajudar? 👨💻
O uso de softwares, que indicam o regime tributário ideal para a sua empresa, emitem alertas em dias de pagamento de tributos, ajustam os dados incorretos das notas fiscais e informam as atualizações legais, podem ajudar na gestão tributária da sua empresa.
E aí, descobriu como cumprir com as obrigações fiscais, otimizar a carga tributária e ficar em dia com o fisco? Se curtiu o artigo, comente e compartilhe!
